前期货款 前期货款会计分录
支付前期货款会计分录怎么写
支付货款的会计分录：借：应付账款—客户名称，贷：银行存款。待收到客户的发票以后，则根据发票内容借记原材料或者库存商品科目，贷记应付账款，这样应付账款科目就平账了。分录：借：原材料(或库存商品)，贷：应付账款—客户名称。
付货款会计分录
1、购入货物时发生应付账款
借：原材料/材料采购
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款
偿还时
借：应付账款
贷：银行存款
2、购入货物时使用存款
借：原材料/材料采购
扩展资料
应付账款的入账时间
1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；
2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较大枝镇长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。
3、为在资产负债表上客观反映企业所拥有的资产和承担的债务，在滚粗实际工作中采用在月份终了将所购物资和应付债务估计入账待下月初再用红字予以冲回的办法。因购买商品等而产生的应付账款，应设置“应付账款”科目进行核算，用以反映这部分负债的价值。
4、应付账款一般按应付金额入账，而不按到期应付金额的现值入账。如果购人的资产在形成一笔应付账款时是带有现金折扣的，应付账款入账金额的确定按发票上记载的应付金额的总值（即不扣除折扣）记账。
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货款先付计入什么科目
问题一：支付货款计入哪个科目看是什么情况支付.
如果是货先到,后支付货款,已经做了应付账款的,支付时:借:应付供款贷:银行存款或现金.
如果货未到先支付货款,则借:预付账款贷:银行存款或现金.
问题二：货款已付入什么科目如果是前期欠款，本次付款
借：应付账款
贷：银行存款
如果前期未欠，本次采购
借：原材料/库存商品俯应交税费―应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
问题三：支付货款该计入哪个会计科目？ 5分支付货款，账务处理如下
借：原材料（或库存商品）
贷：银行存款（或库存现金）
反映资产内部一增一减。
在资产负债表中，在“存”项下填报增加，在“货币资金”项下填报减少。
问题四：公司已付的货款记什么会计科目在购进原材料的时候
借原材料
贷银行存款
生成成产品
借产成品
制造费用
贷储材料
入库
借库存商品
贷产成品
销售时
借银行存款
贷主营业务收入
借主营业务成本
贷库存商品
问题五：付货款，用现金支付做什么科目借应付账款，贷库存现金
问题六：货已收到，货款尚未支付，计入哪个科目？货已收到，货款尚未支付，计入“应付账款”科目。账务处理为，
借：原材料（采购原材料）
库存商品（购入商品）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
付款时，
借：应付账款
贷：银行存款
《企业会计准则应用指南-会计科目和主要账务处理》（财政部财会[2006]18号）
“2202应付账款”科目，
本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202应付手续费及佣金”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。企业（保险）应支付但尚未支付的赔付款项，可以单独设置“应付赔付款”科目。
问题七：与货款一起支付的运费，应该走什么宏宽会计科目？应该算入购货成本。还要做笔。借：其他应付款400贷：现金400
问题八：应弯档付给供应单位的购货款属于什么会计科目应付给供应单位的购货款计入应付账款科目，属于负债类会计科目
问题九：支付贷款手续费算什么会计科目啊贷款手续费视为融资发生的费用，计入财务费用：
借：财务费用贷：银行存款
特此回答！
问题十：确定无法支付的货款和账款，有什么不同，怎样做会计科目贷款，是贷物交易上的款项，主要是指应收帐款，帐款还包括其他应收款等。对于无收回来的帐款，处理为坏帐时有两种方法：；1是直接冲销法，就是不计提坏帐准备，确定时直接做支出：借：管理费用-坏帐损失（非准则会计）或资产减值损失（准则埋绝乱会计科目）贷：应收帐款、其他应收款。2是备抵法，就是年末提取坏帐，确认为坏帐时：借：坏帐准备，贷：应收帐款、其他应收款。。提取坏帐时：借：管理费用（或资产减值损失）、贷：坏帐准备。已做为坏帐处理又收回：借：银行存款、贷：应收帐款、其他应收款；借：应收帐款、其他应收款、贷：坏帐准备。无法支付的帐款，是你单位欠别人单位的钱，因对方原因，如死亡、破产清算，等对于无法支付的帐款：借：应付帐款、其他应付款、贷：营业外收入
支付前期所欠公司货款会计分录怎么做
收到商品，货款未付
借或饥岩：库存商品
贷：应付账款
支付前期货款（部分或全部）
借：应付账款
贷：银行存款
扩展资料：
格式
第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；
第二：贷方记账符号、账户、金额肢誉都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一衫御借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
货款到期了,如何催客户货款
营销人员往往有这样一种心理：如果把合作条件（特别是付款方式）开门见山地提出来，客户很可能认为条件太“苛刻”而不予合作，从而影响到下一步的业务往来。其实，这种担心大可不必：第一，事先说明，显示了自己合作以诚的原则；第二，减少了后期业务过程中的后遗症和一些不必要的麻烦。过高的条件可能当时就让客户放弃了合作。但是，这总比将货供给客户以后，他再以货款结算标准和方式有争议为借口不予结款要强。
所以，营销人员在合作之初，就应以《购销协议》、《买卖合同》等具有法律效力的文书，详细地对货款结算作出规定和说明：１、供货价格（也就是结算价格）是多少；２、结款方式或具体的结款时间。如果业务往来较频繁，结款方式要注明是现款现货、送二结一，还是固定的周期性结款（如每个月结一次等）；如果是“一锤子买卖”，则对结款日期应作出具体到几月几日的规定。这样，会让货款催收工作的开展变得有据可依。
言信行果，该咋办的就咋办
营销人员因顾念情面对客户延期付款的要求作出一时的让步，而导致货款多次催收无果的现象已是屡见不鲜。所以，营销人员应坚持原则，执行公司相关的业务规定，结算每一笔货款时，“该咋办的就咋办”：
１、公司规定只做现款结算的，就坚决不做代销，哪怕是客户请求隔一天付款也不行，因为说不定，过了这一天以后，客户就逃之夭夭或“关门倒闭”了；
２、按“送二结一”结算方式签约的，客户不将前一批货款结清，就坚决不供第二批货物；
３、到了合同规定的或客户指定的结款日期，一定要按时前往。一来可以抢在别的业务人员之前，让客户将有限的资金先支付给自己；二来不给客户留下话柄，“叫你某时某刻来，你不来，现在好了，钱都被其他公司结走了”；“不巧，老板刚走，没人签字，我不敢付款”……
４、形成一个客户可感知的结款习惯。勤于拜访客户，每隔一定时间，向客户提个醒，让他记住还差自己哪批货的款，共差多少，还有多长时间该付款。
营销人员如果做到了这几点，就会让客户形成“该公司货款不可拖欠”的印象，这样，货款催收自然就顺利多了。
不卑不亢，柔中带刚述衷肠
有些营销人员认为：向客户追讨货款，是求别人办事，因而在与伏仿码对方的交涉过程中，没有丝毫的底气，让客户觉得“好欺负”，从而故意刁难或拒绝付款。所以，在收款过程中，摆正“姿态”是非常重要的。
首先，理直气壮、义正辞严地向客户说明来意：今天，我是按合同规定特地登门收款的。让客户明白，这次不是求他购买自己的货物，而是他该付自己一笔货款，而且这批款子今天非结不可。
第二，在理解客户难处的同时，让客户也理解自己的难处缺哪。有时客户会说：“您看，我公司生意现在这么差，资金周转确实困难，能不能缓几天再结？”对这种“借口”在表示“理解”的同时，也应借机向他诉说自己的为难之处：１、约定结款时间是今天，如果今天不回款，领导会说自己办事不力，将被炒鱿鱼；２、公司已经几个月没给我发工资了，自己能否拿到工资、奖金全靠这次能大段否回款。在诉说时，要做到神情严肃，力争动之以情。
第三，在表明“非结不可”的坚决态度的同时，做到有礼有节。在填单、签字、销账、登记、领款等每一个结款的细节上，都要向其具体的经办人真诚地表示谢意，以免其下一次故意找借口刁难自己。
明察暗访，深谙客户的业绩
有时，客户会以各种原因为借口，不予付款。如：负责人不在、账上无钱、未到公司付款时间（有的公司有固定的付款日期）、产品没有销完或销路不好等等。这就要求营销人员平时要做有心人，多观察，及时地掌握与结款相关的一切信息动态。只有这样，才能辨明客户各种“借口”的真相，并采取有效的针对措施。
第一，在平常的业务交往中，摸清客户的一些基本情况：１、结款时间：是随便哪一天都可以结；还是每月只有固定的几天才办理结款手续；２、结款方式：是现金付款，还是转账支付；转账的应注意其填写的货款到账日期；３、结款签字负责人坐班时间；４、有无对账程序；５、须提供普通发票，还是增值税发票；何时提供。
第二，与客户的一两个属员建立起牢固的私人感情，让他成为自己的“内应”或“线人”，毫无保留地把客户的相关情况向你“告密”，如负责人在不在、公司账上是否有钱、来公司结账的人多不多等等。
第三，尤其应关注自己所供产品的销售情况。如在当次结款周期内，产品的销量、回款额、库存分别是多少，是否达到合同规定的结款条件。如果产品销量确实欠佳，则应立即出台助销政策，并对客户的销售工作作出指导，因为产品的实际销量才是结款时最具说服力的依据。\r\n\r\n灵活应变，明催暗讨细周旋
在结款时机、场合、对象的把握上，营销人员应针对不同的拒付借口、不同类型的客户灵活多变地处理：
第一，针对不同的借口采取不同的行动，当客户以某某人不在为借口不付款时，可以联合其他厂家的业务人员一起，以众人的力量给其施加压力；而当其资金确实紧张时，则应避开其他厂家的业务人员，单独行动。如果拒付原因涉及到自己的产品或公司时，营销人员则应反省是否促销不力、产品滞销、奖金返利未曾兑现，还是其他政策没有落实到位影响了客户的积极性，并及时整改。\
第二，分清客户类型。对付款不爽快却十分爱面子者，可以在办公场所当着其员工和顾客，要求他付款，此时他会顾及公司的信誉形象而结清货款；甚至可以在下班时间到他家里去，他不愿家庭生活受到干扰也会立即结款。对付款爽快的，则应明确向其告知结款的原因及依据；并可经常鼓励他，将纳入信誉好的代理商之列，引导客户良性发展。
第三，选择时间。有的客户忌讳一个工作周期的头一天或几天往外支付资金，因为他认为这样预示着生意的亏本。所以这种客户不愿意营销人员在一个星期的第一天，一个月的头两天和每天的上午找他结款。此外，最好不要选择在负责人心情不好，情绪不稳定时提结款要求。
第四，把握好向谁讨账。资金流向往往是商业交往中比较敏感的话题，资金周转实力更是一个秘密，所以在结款时要找准关键人，向做不了主的人提结款要求，只能是徒劳无益，甚至会“打草惊蛇”，使结果适得其反。
时刻关注，杜绝呆账死账
营销人员在把客户当上帝一样尊敬的同时，也要把他当“贼”一样地防，时刻关注一切异常情况，如人事调整、机构变革、经营转向、场地迁拆，甚至关闭、倒闭、破产的先兆等，一有风吹带动，立马开展跟进工作，防患于未然，杜绝呆账、死账，以减少不必要的货款流失。
首先，是进货情况。主要是进货的时间、频率及数量，如果客户在淡季多次大批量进货，显然是不正常之举。
其次，是销售方式。注意客户有无恶意窜货跨区域销售、“放血”削价抛售、“跳楼”清仓甩卖等行为。
再次，是人事变动机构调整。主要是原来负责对口工作的相关人员调离或组织机构撤销。一旦有变动或调整，务必要求客户办妥移交手续，最好是以企业法人身份作出货款确认工作，以防“赖账”现象发生。
第四，付款时间。如果一向按时足额付款的客户一再要求延长付款时间或分批支付货款，其中必有蹊跷。
第五，经营方向。实力本来就不济的客户突然转向投资或兼营其他行业，在财力和人力上必然勉强。如果他失败了，本公司很可能就成为他倒账的对象。
此外，不可抗力的因素，如政府要求大面积地拆迁以致客户不得不停业，同样可能导致呆账死账产生。
巧妙施压，想合作付款再谈资源网
在结款时，营销人员除了“按程序办事”“按规矩办事”之外，还必须巧妙地给客户施加压力，防止客户拖延支付期限或减少支付金额，从而达到按时足额结款的目的。
第一，将购货要求化整为零，多批次、少品种、少数量地给客户供货。比如客户一次要２０个品种各１０件，就只给他送１０个品种，每个品种只送５件，有意让客户处于一种“饥渴”状态。
第二，终止相关的销售政策。对付款不及时的客户，除了依照账期长短不同而制定相对应的供货价格外，还可以终止促销礼品、样品的配送和取消年终返利和奖金。
第三，将优势品种断货，每个厂家都有一两个有市场需求的、成熟的、畅销的优势品种，如果将这样的品种停止向客户供货，必然使对方的下线客户转移进货渠道，甚至永远流失。
第四，前款不结，后货不送。停止向客户供给一切货物，直至他付清前期货款。甚至收回货物，不再与之进行业务交往。
迫于以上种种压力，客户为了使自己的长远利益不受损害，一般均会如约付款。
