期货平仓亏损帐务 期货平仓亏损帐务怎么处理

期货平仓如何做账务处理

2007年以前，期货业务会计处理较为简单，根据盈亏的不同，借or贷:期货保证金或其他应收款，贷or借：投资收益就行了，但随着新会计准则的实施其会计核算变得复杂了，且规定笼统、不便理解、不利实务操作、指导性不强，理解不同，不同的企业具体的核算方法不同。我的理解：具体的期货业务性质不同，会计处理不同！如公司的期货交易属于投资性质，那么会计处理完全可以按照原来的核算方式：贷or借：投资收益就行了即：借：期货保证金贷：投资收益如果期货交易是和公司的业务相关也就是说从事的是套期保值操作，那么会计处理就必须遵照准则的规定，根据配比原则对套期工具和套期项目进行核算。中腊比较复杂：初始计量（按公允价值进行初始计量，交易费用计入当期损益）借：交易性金融资产－－成本（公允价值）投资收益（发生的交易费用）应收股利（已宣告但尚未来发放的现金）应收利息（已到付息期但尚未领取的利息）贷：银行存款持有期间的股利或债券利息借：应收股利（被投单位宣告发放的现金股利＊投资持股比例）应收利息（资产负债表日计算的应收利息）贷：投资收益资产负债表日公允价值变动上升借：交易性金融资产－－公允价值变动贷：公允价值变动损益下降借：公允价值变动损益贷：交易性金融资产－－－公允价值变动出售交易性金融资产借：银行存款（实际收到的金额）贷：交易性金融资产－－成本－－－公允价值变动（账面余额）投资收益）（或借）（差额）同时，将交易性金融资产－－公允价值变动转出借：公允价值变动损益贷：投资收益（或作相反分录）如想简化处理，一次性入帐，建议： 1、对产品即销售保值，盈利直接增加营业收入借：期货保证金或其他应收款弯培好贷：营业收入 2、对原料即采购保值，盈利直接冲减采购成本借：期货保证金或其他应收款贷：原材料——（具体商品）如有疑问，可埋铅以交流

期货平仓的会计分录怎么做

期货平仓的会计分录怎么做是会档中计工作中的常见问题，也是会计实务操作中必须掌握的内容。对期货有一定了解的朋友都清楚，期货往往有着自己的核算方式。处理时往往要看期货的投资性质。本文就针对期货平仓的会计分录做一个相关介绍，来跟随深空网一同了解下吧!

期行悄山货平仓的会计分录

1、如果公司的期货交易属于投资性质，那么会计处理完全可以按照原来的核算方式，贷or借：投资收益就可以了。

借：期货保证金

贷：投资收益

2、如果期货交易是和公司的业务相关，也就是指从事的是套期保值操作，那么会计处理时必须遵照准则的规定，根据配比原则对套期工具和套期项目进行核算。

期货平仓概念

平仓指的是期货交易者买入或卖出与其所持期货合约的品种代码、数量及交割月份相同但交易方向相反的期货合约，了结头寸的行为。

在期货交易中发生强行平仓的原因：

客户未及时追加交易保证金、违反交易头寸限制等违规行为，政策或交易规则临时发生变化等。

期货投资取得的收益怎么做账务处理?

(1)客户当日结算盈利

借：应收货币保证金——期货交易所

贷：应付货币保证金——xx客户

(2)客户当日结算亏运纳损，可做相反的会计分录。

在结算中，期货公司与期货交易所的结算金额与客户结算金额产生差异的情况下，可以将其计入“结算差异”科目借方或贷方。

公司做期货已经一年了，最近将期货平仓，有期货收益。在这一年里都没有做账务处理，请问现在该怎么做相关账务处理?

如果想简化处理，一次性入帐，建议账务处理可以这么做：

1、对产品即销售保值，盈利直接增加营业收入，具体会计分录如下：

借：期货保证金或其他应收款

贷：营业收入

2、对原料即采购保值，盈利直接冲减采购成本，具体会计分录如下：

借：期货保证金或其他应收款

贷:原材料——(具体商品)

收到投资收益需要缴纳企业所得税吗?

正在亏损的期货进行平仓移仓会变成实质亏损吗

期货合约在不同日期到期，到期时需要进行结算，即平仓。当你持有一个正在亏损的期货合约，而它即将到期时，你必须决定是否要平仓或执行实物交割，否则你可能面临更大的损失。

如果你选择平仓并移仓，即卖掉当前期货合约并购买同类别的、到期日稍晚的合约，这可能会导致实质亏损。原因是，在你平仓的那一刻，你必须按照市场价格卖出你持有的合约，行行橘而这可能低于你购买该合约时的价格。因此，您将面临相应的亏损。

当然，如果你能够正确预测未来市场价格的变动，继续档团持有亏损的期货合约可能并不带纤是最优决策。但是，期货市场是高风险的市场，需要投资者谨慎分析和决策，避免财务损失。投资者也可以采用一些风险管理策略（例如套利或期货期权），以减少风险和损失。

期货的平仓盈亏怎么算

首先我给你公式：平仓盈亏=平历史仓盈亏+平当日仓盈亏。

平仓就是把持有的股票卖掉。至于盈亏如何计算，只要你会小学数学，就不会算错的。就是把你平仓卖掉股票的现金，减去当初买股票时花的钱，如果有多余的，那就是“盈”，如果还不够，那就“亏”了。

但当你真正做过交易的都不会用书上的计算办法去算盈亏。我感觉实闭猜物在是太麻烦了，也没有必要。

我们做交易又不是搞研究，目的就是用最简单的办法赚到钱，其实最朴实无华的办法也是最有效的办法，就是算点位。

首先，忘掉书上或者老师交给你的计算方法，假设你开一个品种的1手仓位，暂时我们轿液只计算1手。比如你开1手苹果AP2001的主力空单，开仓点位是9200点，当经过一大波空头行情后，价格从9200跌到7500，此时你在7500点止盈，那么中间的差价就是9200-7500=1700点，也就是说你这一波空头行情，一笔单子（1手）为你赚了1700个点。

然后你再计算出苹果每个点值多少钱，在这里你最好提前总结一个表格，里面列出各种你经常做的品种主力合约的每个点位价值（价格），然后相乘就可以了。

现在苹果每个点值10元，那么你赚了1700个点就是一共赚了1万7千块钱每手，这只是一手的，如果你做了10手苹果空单，就乘以10好了，那么就是盈利17万元，就是这么简单兆埋。

现在不管你用什么交易软件几乎都能精确的算出你的盈亏，出现误差的概率很小。我认为你更应该把握的是自己的止损点位，这个要提前计算出来，因为品种和品种不一样，如果止损的点数大大高于你的心理预期，要不然你就降低开仓手数、降低仓位，要不然就直接不要开仓，这些才是你最应该关心的。